Menu:
- Obligaties
- Staatsobligaties
- Convertibles
- Reversed convertibles
- Achtergestelde obligaties
- Perpetuele obligaties
- Zero-bonds
- Groen obligaties
- Koersen obligaties
- Diverse links obligaties
- Vastgoed obligaties
- Effectief rendement
- Bereken eff. rendement
Groen obligaties
Heffingskorting groen obligaties komt geleidelijk te vervallen:
De korting voor de belastingplichtige die belegt in maatschappelijke beleggingen (groene beleggingen en sociaal-ethische beleggingen) komt te vervallen. De korting bedraagt in 2011 1,0% van het bedrag dat daarvoor is vrijgesteld op grond van de bepalingen in box 3. De heffingskorting wordt in vier stappen afgebouwd naar 0%: voor het jaar 2011 wordt deze heffingskorting verlaagd van 1,3% (2010) naar 1,0%, voor het jaar 2012 van 1,0% naar 0,7%, voor het jaar 2013 van 0,7% naar 0,4%. Met ingang van het jaar 2014 komt deze heffingskorting in het geheel te vervallen. (bron: www.rijksoverheid.nl)
Groen obligaties nemen een speciale plaats in binnen de verschillende obligaties. Groen obligaties worden door banken uitgegeven voor met name de vermogende klanten. Dit heeft te maken met het fiscale karakter van groenobligaties.
Door te beleggen in groenobligaties draagt de belegger bij in milieuvriendelijke (groene) projecten. Het ministerie van VROM beoordeelt of deze projecten werkelijk 'groen' zijn. Zodra zij haar goedkeuring heeft gegeven, weet de belegger zeker dat de gelden groen belegt worden en dat er fiscaal voordeel geldt.
Dubbel fiscaal voordeel
Beleggen in groenobligaties levert de belegger een dubbel fiscaal voordeel op. Er geldt namelijk een extra vrijstelling in box 3 voor de vermogensrendementsheffing van maximaal € 55.145 (2009). Deze extra vrijstelling is overdraagbaar op uw fiscaal partner. Hierdoor kan u dus een extra vrijstelling krijgen van € 110.290.
Naast deze extra vrijstelling krijgt u ook nog een extra heffingskorting van 1,3% over de gemiddelde waarde van de groenobligaties.
Couponrente
De rentevergoeding op de groenobligaties ligt doorgaans wel lager dan op andere obligaties en spaarrekeningen. Door het dubbele fiscale voordeel zijn groenobligatie toch erg aantrekkelijk. In onderstaande tabellen een rekenvoorbeeld welke laat zien hoe groot het voordeel is ten opzichte van ‘gewoon’ sparen in box3. Uitgangspunt hierbij is dat uw vermogen boven het heffingsvrij vermogen in box3 valt. (Dus hoger is dan € 20.661 per persoon)
- We gaan uit van een inleg van € 50.000
| Rendement | Bedrag | |
|---|---|---|
| Rente: | 2% | € 1.000 |
| Vermogensrendementsheffing: | 0 | € 0 |
| Heffingskorting: | 1,3% | € 650 |
| Totaal netto rendement: | 3,3% | € 1.650 |
| Rendement | Bedrag | |
|---|---|---|
| Rente: | 3% | € 1.500 |
| Vermogensrendementsheffing: | -/- 1,2% | € 600 |
| Heffingskorting: | 0 % | € 0 |
| Totaal netto rendement: | 1,8% | € 900 |
Hieruit blijkt wel hoe groot het fiscale voordeel van groenobligaties kan zijn. Om te berekenen welke manier van sparen aantrekkelijker is kunt u de volgende stelregel hanteren:
Sparen op een groenobligatie is aantrekkelijk zodra de uitkomst van de volgende som hoger is dan de rente op een spaarrekening:
- Rente Groenobligatie + 1,3% + 1,2%